【范文】工行吉林市分行内部控制管理研究
【作者】 王楠；
【导师】 卢艳秋；
【摘要】 商业银行作为特殊的金融企业,其经营的对象是金融资产即货币资产。同时金融资产具有很强的关联性,这一特性决定了银行业比其他行业更能形成规模经济和范围经济,但也使得单个机构由于内部管理失去控制而产生金融风险,并往往通过连锁反应影响到其他同业,甚至酿成区域性、行业性的金融危机,进而影响到整个经济领域。从本质上讲商业银行作为一个经营货币的高风险行业,为保证其金融资产的安全性、流动性和效益性,平稳运行走依法稳健经营的道路。这要求商业银行必须拥有一套与之相匹配的完善、高效、合规的内部控制管理体系,这不仅因为商业银行其特殊性---经营“货币资产”的企业而决定的,也是商业银行在其长期发展过程中经验和教训的总结。众所周知此次全球经济危机是由金融危机而引发的,究其根源则是美国的“次贷”危机波及各大商业银行而最终导致了至今仍在延续的全球性经济危机。随着全球经济一体化、国际化进程不断深入,金融改革步伐不断加深,银行业全面开放的步伐也在加大。商业银行所面临的国内外市场竞争日益严峻,同业竞争加剧。这就在客观上要求商业银行推动产品不断创新、业务种类多样、金融衍生产品层出不穷,随之而来的商业银行各种风险也将不断加大。此...
【Abstract】 Commercial banks as special financial companies, the business object is the financial assets of the monetary assets. Financial assets also has a strong correlation determines the characteristics of the banking industry more than other economies of scale and scope economies, but also makes a single agency out of control because of the internal management of financial risks arising from, and often through a chain reaction of to others in the industry, or even lead to regional and industry-based fi...
【关键词】 工行吉林市分行； 内部控制； 业务控制；
【Key words】 Jilin city branch of ICBC； internal control； operational contral；
【范文目录】
摘要 4-6
Abstract 6-8
第1章 绪论 10-12
    1.1 研究背景与意义 10-11
    1.2 研究方法与创新 11
    1.3 主要内容 11-12
第2章 内部控制理论概述 12-17
    2.1 内部控制的内涵 12
    2.2 内部控制理论的发展进程 12-15
    2.3 COSO 的内控理论 15-17
第3章 商业银行内部控制 17-22
    3.1 商业银行内部控制定义 17
    3.2 商业银行内部控制实践 17-19
    3.3 巴塞尔协议对于商业银行内部控制管理的规定 19-20
    3.4 商业银行内部控制体系主要内容 20-22
第4章 工行吉林市分行内部控制现状分析 22-37
    4.1 工行吉林市分行介绍 22-29
    4.2 工行吉林市分行内部控制管理存在的问题 29-37
第5章 工行吉林市分行内控管理的措施及建议 37-48
    5.1 信贷业务内部控制措施 37-38
    5.2 会计结算业务内部控制措施 38-40
    5.3 个人金融业务内部控制措施 40-43
    5.4 国际业务内部控制措施 43-44
    5.5 信用卡业务内部控制措施 44-46
    5.6 电子银行业务内部控制措施 46-48
第6章 工行吉林市分行内部控制管理有效性的保障措施 48-53
    6.1 建设良好的内部控制环境 48-49
    6.2 建立风险识别与评价机制 49-50
    6.3 制定有针对性的内部控制措施 50-51
    6.4 建立信息交流与反馈制度 51
    6.5 建立健全监督评价与纠正制度 51-53
结论 53-54
参考文献 54-56